2025年交税季节又来了！每年1月大家需要缴交第一期税项，4月需要交第二期税项，近年政府收紧薪俸税和个人入息课税宽减上限，打工仔要交更多的税项，高薪人士随时至少要缴交六位数字税项！想知道有甚么交税方法、延迟交税法门、税贷介绍及最新优惠？经络私人贷款比较平台一次过与你分享。
税务相关的重要日子：
大家通常于每年的5、6月收到报税表，在9月左右便收到税单需要缴税。税项一般分为两期，第1期为明年1月前缴交，第2期为明年4月前缴交。交税人士要计算清楚缴税时期是否有足够的现金流，如果在期限内未能同时缴交税项及应付生活开支，便应考虑是否需要借取税贷。
| 1月 | 缴交第1期税项 |
| 4月 | 缴交第2期税项 |
| 5-6月 | 税局发出报税表 |
| 6-7月 | 纳税人交回报税表 |
| 10月 | 纳税人收到税单 |
迟交税有甚么后果
如果不依时交税（第一期），税务局会徵收包括第二期税款的全部欠款之5%作为罚款。如果在缴税日起计6个月后，纳税人仍未有交税，税务局会再徵收10%附加费。
其后如果纳税人仍未交税，税务局便会向第三者发出追收税款通知书，包括纳税人的僱主、银行、租客、债务人及顾客。相关人士收到追收税款通知书后，需要在指定时间内把持有而又不超出欠款的金额交给税务局。再进一步，税务局会向区域法院以民事起诉方式追讨欠税，纳税人除了要清还欠款，还需要支付法庭讼费及利息等费用。如果法院的债项未能清还，税务局最终有机会向纳税人提出破产或清盘的申请。纳税人有责任依时交税，如果出现财务困难，借税贷是一项选择。
每年免税额有多少？
政府有为市民提供多项免税额，包括基本免税额、已婚人士免税额、子女免税额、供养兄弟姊妹、供养父母免税额及伤残人士免税额。
| 项目 | 2023/24年度 |
| 基本免税额 | $132,000 |
| 已婚人士免税额 | $264,000 |
| 子女免税额(第1至第9名) | $130,000 |
| 在每名子女出生的课税年度，子女免税额可获额外增加 | $130,000 |
| 供养兄弟姊妹 | $37,500 |
| 供养父母免税额 | $50,000 |
| 伤残人士免税额 | $75,000 |
夫妇应该合併报税还是分开报税？
无论选择「分开评税」抑或「合併评税」，双方都要各自填好报税表。税局会自动为夫妇纳税人计算哪个报税方法较有利，纳税人只需签回税局评税后所发出的更改报税方法同意表格，便可缴交较低的税款。
如已婚人士或其配偶其中一方的入息少于基本免税额($132,000)，採用合併评税理论上会对他们有利，因为高收入的一方可以取得较多更多的免税额。但如果双方都已经超过了基本免税额，分开评税会比较有利，因为合併评税的税阶是不会Double的。
要留意的是，拥有超过一名子女的夫妇不可各自申报一名子女的免税额，必须由其中一人申请所有子女的免税额。 大家可善用税务局提供的税务计算机，计算出预期的税项。
(以上资料只供参考，一切以税务局最终资讯为准)
收租物业应该交「物业税」还是「个人入息课税」方法：
其实业主不用担心这个问题，如果你本来有工作已经需要报税，你可以在填写报税表时，在出租物业报表中的「选择个人入息评税」一项加上剔号，然后填上当年的租金收入和按揭付出的利息就可以，税局会自动计算两者方法，何者对缴税者更有利。
比起个人入息评税，物业税其实不能扣减出租物业的利息支出的，评税准则就是以全年租金收入扣减差饷和不能追回租金后，再打个八折(当两成作为修葺开支)，然后缴交15%的税项。
不过移民人士要注意，这只限于你是通常居于香港，即每年在港居住不少于180日，或连续两年居住不少于300日，若然你长时间居于外地，而持有香港物业收租，则不能享有个人入息课税的累进税阶，只能依照15%的物业税阶缴税。
交税最抵的方法
交税方法有几种，如果用信用卡交税不但可以延长还款期，还可以享受银行的现金回赠优惠，步骤大致为大家经网上银行选择缴交税局的帐单，然后输入帐单号码及金额。如要享受签帐优惠，大家可以预早申请往年通常会提供此类优惠的银行，例如Citibank、中银、HSBC等。
交税方法：
| 方法 | 细节 |
| 缴费灵 | 由于每张帐单的收款帐号都不同，要先行致电 18013，于互联网或「缴费灵手机服务」登记帐单,税务局的商户编号为「10」 |
| 电子支票／电子本票 | 须註明支付「香港特别行政区政府」，并以港币支付 |
| 转数快 | 扫描帐单上的「转数快」二维码缴款 |
| 网上银行 | 登入网上银行帐户，选择「缴付帐单」，选择商户类别 选择商户名称，选择「帐单类别」，输入「帐单户口号码」 |
自动柜员机付款
| 可携带帐单或帐户号码到任何贴有「缴费服务」标志的滙丰银行或恒生银行自动柜员机，或贴有「缴费易」标志的银通自动柜员机，然后选择「缴费服务」付款 |
邮寄划线支票
| 支票须加划线并註明支付「香港特别行政区政府」，并在支票背面写下 税单的收款帐号 |
| 便利店付款 | 可携同缴款单到全港任何一间 7-Eleven 便利店、OK 便利店、VanGO 便利店及U购 select以现金缴付税款、商业登记费和电子印花税款。每次缴款金额上限为$5,000 |
| 邮局付款 | 可携同缴款单以现金、支票或「易办事」缴付 |
延迟交税方法：
几时可以申请？
可以在在缴付暂缴税限期前28天或在缴付暂缴税通知书发出日期后14天内提出申请（以较迟者为准）。
如何申请？
邮寄方式：下载表格IR1121，填妥表格有关部分，然后交回税务局。
网上申请：「税务易」帐户持有人，可透过「税务易」就受僱工作入息、业务利润和物业收入处理电子申请缓缴暂缴税，并会即时收到申请确认。
分期缴税详情：
因财政困难而未能及时清缴税款，可申请分期缴税。现时税务局一般会就在缴税期限日仍未清缴的税款徵收不多于5 %的附加费；而在缴税限期日6个月后仍未缴交的税款和5%的附加费，则会加徵不多于10 %的附加费。
如何申请？
可透过填妥电子表格、书面或亲身前往税局申请。
| 方法 | 申请详情 |
| 填妥申请表格 | 个别人士/ 独资经营业务者：IR1360号表格 合伙业务：IR1360A表格 法团：IR1360B表格 |
| 亲身前往办理 | 到税务大楼 6 字楼（个别人士）或7字楼（法团、合伙业务及离港个案）追讨欠税组办理 |
| 书面申请 | 需要提交以下文件： -缴税建议书 -过去3个月的银行月结单／存摺副本 -过去3个月的收入及支出详情 -经营业务的人士须提交最近3个月的管理帐目(包括损益表及资产负债表)、现金流转状况及预测表。 |
甚么叫税贷／税务贷款？
税务贷款是指在指定时间推出的贷款产品，让纳税人借取贷款交税。不过税贷其实没有用途要求，可用作投资或装修等用途。税贷申请时间一般为十月至翌年四月。
税贷与一般分期贷款的分别
对比一般分期贷款，税贷属于「期间限定」，会在特别的日子出现（一般由10月至下一年4月），一般私人贷款产品通常全年均会出现。
利率方面，税贷的实际年利率一般比分期贷款为低，还款期方面一般较短，由6个月至36个月不等。贷款额方面，分期贷款可借取的贷款额一般比税贷为高，前者可达20多倍，税贷则一般为20倍以下。税贷申请文件方面，个别银行会要求申请人提交税单等文件，一般分期贷款则没有此项要求。
| 税务贷款 | 分期贷款 | |
| 申请用途 | 应付较庞大的开支，例如装修、结婚、 | 应付交税或小型装修 |
| 申请时间 | 10月至明年4月 | 全年 |
| 实际年利率（APR） | 较低 | 较高 |
| 贷款额 | 较低 | 较高 |
| 还款期 | 较短 | 较长 |
| 文件要求 | 个别财务机构会要求提交税单 | 没有税单要求，只需基本文件如香港身份证、工作 / 收入证明、住址证明 |
税贷VS信用卡交税，边样好？
现时信用卡也能交税，不少朋友会问究竟应该申请税贷还是用信用卡交税呢？如果选用信用卡交税，要注意还款期只有约60个月，贷款额方面也会与信用额挂钩，未必能应付实际交税需要。而税贷可按自需要，选择适合自己的还款期及贷款额，弹性会较大。
| 税贷 | 信用卡交税 | |
| 实际年利率 | 需要支付利息 | 在交卡数日前清缴款项，可免却利息，如果延迟还款，罚收的利息有机会比税 |
| 一般最长还款期 | 数个月至60个月不等 | 最长2个月 |
| 贷款额 | 大概为月薪的10多倍 | 根据信用卡信贷额而定 |
如何精明借取税务贷款/税贷?
1. 比较实际年利率
申请税务贷款前除了要考虑月平息此类利息开支，更应该参考实际年利率，后者除了包括利息开支，还包括手续费及其他收费。
2. 愈高贷款额，实际年利率一般愈低
借税贷一般贷款额愈高，银行或财务机构一般会更愿意提供更优惠的利率，还款期亦会影响实际年利率的多寡。
3. 留意每月还款额
申请税贷时要留意每月还款额，计算一下自己的收入是否能应付每月还款。
4. 留意额外支出
借税贷前应留意额外支出使费，例如提前还款涉及的手续费等。
申请税贷流程
1. 申请税贷有多种方法，包括透过网上、亲身或致电申请，提供身份证、住址证明等文件。
2. 等待银行或财务机构批核，需时大概数天。
3. 银行或财务机构批出贷款后，经申请人确认，有关机构便会放款。
税贷产品介绍
| 税贷产品 | 优惠 | 实际年利率(低至) |
| 高达HK$18,000现金回赠 | 1.85% | |
| 高达HK$16,800现金回赠 | 1.65% |
本网站内容乃仅为参考性质用途而提供，计算方法及有关总额请以该银行作准
有关优惠详情及条款及细则，请参閲相关银行或财务机构网页
以上提供的讯息仅供参考，实际情况须根据你的信贷评分而定，并以相关机构的决定为准。
申请税贷5个常犯的错误
1. 没有做好资料搜集
税季开始后，不少银行财务机构会推出税贷优惠吸引客人申请，有意申请税贷人士应仔细做好税贷比较，包括实际年利率、手续费、税贷现金回赠及隐藏收费等，从而计算出税贷的借贷成本。如果时间太过紧逼，有机会心慌意乱下选择不适合自己的税贷计划。
2. 交税死线前一日才申请
银行及财务机构申请税贷审批税贷申请需时，一般情况下，银行批核税贷需要至少7个工作天，如果本身属于银行客户，批核时间有机会较短，但仍不要在交税deadline前一刻才申请税贷，否则未能及时获得税务贷款，随时会被税务局收取罚款。申请税贷应尽量预留两个星期以上申请，让自己有充裕时间比较税贷产品。
3. 以为市面上税贷产品一式一样
别以为「样样税贷产品都一样，求其借一个就得」，其实不同银行及财务机构的税贷产品在利率及现金回赠均有差异，部份银行更会提供限定税贷优惠，只要在指定时间及指定渠道申请，可获得额外税贷奖赏。而经络私人贷款比较平台便能一次过为你提供税贷比较资讯，简单又快捷。
4. 以为借税贷愈长利率愈低
不要以为借税贷愈长愈好，其实不少税务贷款并非还款期愈长，利率便愈低，例如近期一间银行的税贷还款表中，还款期12个月可享有最低税贷利率，但如果选择还款期24个月或以上，实际年利率反而较高。由于每间银行的税贷利率表各有不同，应仔细了解税贷条款。
5. 忽略提早还款细则
如果资金许可，不少借款人希望提早偿还税贷以减省利息支出，要注意大部份银行或财除机构均会为提前还款收取额外费用，一般为贷款额的若干百分比。另外，而根据息除本减情况下，一般而言前期还款额的佔比较低，利息佔比较高，而后期还款额佔比较高，利息佔比较低。借款人在此时提早还款，节省的利息未必能弥补提前还款的手续费。所以进行税贷比较时，紧记留意条款细则。
税贷不止交税，可用作其他甚么用途？
税务贷款并没有规定用途只限于交税，其实尚可以用在装修、结婚、创业等等情况。
1. 装修
买入单位装修费至少要数十万，但在买入单位时，已经要支付印花税、经纪佣金等金额，已经用尽不少现金。部份税贷产品低至1厘多，是低息贷款的较好选择，不妨选定还款日期申请。
2. 结婚
结婚是人生大事，虽然大家都话「大有大搞，细有细搞」，但过大礼、Prewedding影相、摆酒席、请人摄影化妆在所难免，至少要五至六位数字。如果突然资金困难，税贷也可以当作结婚的作备资金。
3. 创业
创业需要大量开业成本，例如公司註册及租用写字楼，可善用低息的税贷变成创业资金，开展事业。
4. 还清卡数
如果之前「碌卡」「碌大咗」，只能每月清还最低还款额，由于信用卡的利率很高，透过借税贷便能清还高利息的卡数。
借税贷/比较税贷FAQS：
为甚么要用比较平台申请税贷？
经络按揭的私人贷款平台能帮助大家比较不同银行或财务机构的贷款，包括根据自己入息及还款期等资料，初步计算出贷款开支，从而轻易选出最适合自己的私人贷款计划。经络按揭的私人贷款平台更会不时推出限定税贷优惠，申请税贷自然更悭息着数！
税贷应该睇月平息还是实际年利率（APR）？
税贷的开支不止每月平息，因为部分银行的贷款计划包含手续费等杂费，所以选择计划前一定要先计算把所有开支计算入内的实际年利率（APR）。不过每个财务机构的计算方法可能有出入，申请时应向相关机构索取还款细则。
税贷应该借几多？
虽然税贷的实际年利率比一般私人贷款为低，但亦不应盲目借到尽，需根据自己的财务需要及还款能力而决定借贷额。
如何申请税贷才拎到最好的税贷优惠？
借税贷除了可以直接向银行或财务机构申请，更可以向私人贷款比较平台申请，除了可以一次过货比三家为你做好税贷比较，更可以获得额外税贷优惠。
如何才借到最优惠的税贷？
现时市场上最优惠的税贷产品，借贷额一般要够高，税贷还款期也需要符合指定要求。另外，银行也会查核申请人的信贷评级（TU），如果信贷评级较好的人士，银行或财务机构会更愿意批出最优惠的利率。
申请税贷需要提交甚么文件？
申请人一般只需要提交身份证、住址证明、入息证明及税单便能申请税贷，有个别财务机构更不用提交税单。
透过Website/app申请税贷有甚么好处？
方便：现时网上申请税贷已经非常流行，只需拍摄相关文件上传至银行或财务机构网页便能申请，方便又快捷。
额外优惠：转介平台通常会提供额外回赠，详情可浏览我们的贷款比较网页。
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